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Steuern, Bitcoin und virtuelle Währungen: Wie man Kryptowährungen dem Finanzamt erklärt.

Bis vor kurzem war es unklar, ob Sie Steuern für Ihre Bitcoins zahlen müssen, aber anscheinend hat das Finanzamt reagiert und arbeitet an entsprechenden Vorschriften. Seien Sie versichert: In Kürze müssen Sie Gewinne aus Kryptowährungen angeben.

Kann ich legal mit Kryptowährungen handeln? Muss ich Einkommenssteuer für meine Bitcoins zahlen? Muss ich das Formular 720 einreichen?

KEINE PANIK! Wir haben einen einfachen und aktualisierten Leitfaden für Sie vorbereitet, in dem Sie alles über das Finanzamt, Steuern, Bitcoin und virtuelle Währungen lernen können.

Wenn du Kryptowährungen kaufst, ist es wichtig, dass du lernst, wie du Bitcoins dem Finanzamt meldest.

Derzeit übt die europäische Gesetzgebung keine effektive Kontrolle über Kryptowährungen aus. Allerdings gibt es keine Finanzbehörde, die nicht gerne wüsste, wie ihre Steuerzahler ihr Geld verwenden. Aus diesem Grund beginnen sie, Gesetze in Bezug auf Kryptowährungen zu entwickeln.

Gemäß der aktuellen Gesetzgebung sind alle Gewinne steuerpflichtig, unabhängig von ihrer Herkunft. Daher musst du gemäß dieser Gesetzgebung auch Steuern auf Bitcoin-Gewinne zahlen.

Je nachdem, welche Aktivität du mit deinen Bitcoins ausführst, fallen verschiedene Steuern an. Daher haben wir den Artikel in folgende Abschnitte unterteilt:

  • Steuern auf Bitcoin als Investition.
  • Steuern auf Bitcoin als Zahlungsmethode.
  • Steuern auf Bitcoin-Mining.

Außerdem werden wir euch über die Pflicht zur Vorlage des Modells 720 und die jüngsten Erklärungen der spanischen Regierung informieren.

Steuer auf Bitcoin in Spanien

Dieser Artikel bezieht sich auf die Gesetzgebung in Spanien. Es gilt nicht für die Rechtsvorschriften anderer Länder, auch wenn die Regulierung wahrscheinlich sehr ähnlich ist.

Die Besteuerung von Kryptowährungen

Derzeit gibt es keine umfassende Kontrolle über Kryptowährungen und wahrscheinlich wirst du keine Überraschungen von der Steuerbehörde erfahren. Allerdings veröffentlichte das spanische Finanzministerium Anfang 2018 den neuen Plan für Steuerprüfungsmaßnahmen und Zollkontrolle. Darin wurde betont, dass die Steuerbehörde im Laufe des Jahres die Kontrolle über den Kryptowährungsmarkt verstärken würde.

Später, im April 2018, forderte die Steuerbehörde finanzielle Informationen von 60 mit Bitcoin verbundenen Unternehmen an.

Was bedeutet das?

Zunächst waren diese Aktivitäten darauf ausgerichtet, gegen Personen vorzugehen, die versuchten, mit Bitcoin Steuern zu umgehen. Es bedeutet jedoch, dass die spanische Steuerbehörde die ersten Schritte unternimmt, um eine Gesetzgebung für Bitcoin und Kryptowährungen zu entwickeln.

Wie wird die Besteuerung von Kryptowährungen in Zukunft aussehen?

Virtuelle Währungen sind keine physischen Vermögenswerte, sondern Devisen. Am logischsten wäre es, dass die Vorschriften ähnlich wie im FIAT-Devisenmarkt ausgestaltet werden.

Zusammenfassend und ungefähr würde es etwas Ähnliches sein wie das, was Japan entwickelt:

  • Um in einem Land Geschäfte zu machen, müssten Kryptowährungsbörsen von der Finanzbehörde jedes Landes lizenziert werden. Darüber hinaus wären sie verpflichtet, der Regierungsbehörde direkt alle Transaktionen zu melden, die ihre Benutzer auf ihren Plattformen durchführen.
  • Im Land können auch ausländische Börsen tätig sein, vorausgesetzt sie (i) haben eine von einem anderen Land erteilte Lizenz und (ii) das Land, in dem sie ansässig sind, und das Land, in dem sie tätig sind, haben Vereinbarungen zum Austausch von Steuerdaten. Eine Börse eines Landes, das solche Vereinbarungen mit Spanien nicht hat, wird illegal sein.

Zusammenfassend wird die Behandlung ähnlich sein wie die von Banken und Brokern heute. Das ist am logischsten.

Daher wird jeder, der in Bitcoin investiert, es deklarieren und Steuern zahlen müssen. Der Kauf von Bitcoin bei Betreibern ohne Lizenz oder aus Ländern außerhalb des Binnenmarkts ist gefährlich und möglicherweise illegal.

Aber wir sind immer noch weit von all dem entfernt. Es scheint, dass es noch einige Jahre dauern wird, bis Regierungen Kryptowährungen regulieren. Trotzdem müssen Bürger alle Gewinne angeben, auch Gewinne aus Bitcoin.

Im Folgenden zeigen wir Ihnen die aktuelle Methode, Bitcoin zu deklarieren, um keinen Brief vom Finanzamt zu erhalten.

Bitcoin Steuern als Investition

Die Besteuerung von Bitcoin ist ähnlich wie bei jedem anderen Anlageprodukt.

Wenn du Bitcoin gekauft hast und sie behalten hast, ohne sie zu verkaufen, hast du keinen realen Gewinn erzielt. Daher muss es nicht angegeben werden.

Sobald du deine Kryptowährungen verkaufst, bist du verpflichtet, sie anzugeben.

Wie man Kryptowährungen erklärt

Die richtige Art, Bitcoins zu erklären, besteht darin, es über die Einkommenssteuererklärung zu tun. Genauer gesagt müssen Sie es in das Feld "Steuerpflichtiges Einkommen aus Ersparnissen" innerhalb des Vermögensgewinns aufnehmen.

Sie müssen angeben, dass Sie ein Asset namens Bitcoin hatten und die Gewinne angeben, die Sie damit erzielt haben. Nur Gewinne, nicht den Gesamtbetrag und nicht einschließlich der Provisionen.

Die Meldung von Bitcoin-Transaktionen unterliegt der Einkommenssteuer. Das bedeutet, dass Sie zwischen 19% und 23% der erzielten Gewinne zahlen.

Beispiel für die Berechnung der Einkommenssteuer auf Bitcoin

Wir geben Ihnen ein Beispiel, um es besser zu verstehen.

Stellen Sie sich vor, Sie kaufen eine bestimmte Menge Bitcoin im Wert von 3.000 Euro und zahlen eine Provision von 5 Euro. Nach einigen Tagen verkaufen Sie diese für 3.100 Euro mit einer weiteren Provision von 5 Euro. Sie haben einen Gewinn von 100 Euro erzielt und 10 Euro an Provisionen bezahlt, so dass Ihr tatsächlicher Gewinn 90 Euro beträgt.

Für Beträge unter 6.000 Euro beträgt der Steuersatz der Einkommenssteuer 19%. Sie würden also 72,90 Euro behalten und 17,10 Euro an Steuern für Ihre Bitcoins an das Finanzamt zahlen.

Die Steuersätze der Einkommenssteuer gemäß geltendem Recht sind:

Gewinn Einkommenssteuer
Bis zu 6.000 Euro 19%
Zwischen 6.000 und 50.000 Euro 21%
Mehr als 50.000 Euro 23%

Die Einkommenssteuer wird auf die jährlichen Gewinne berechnet. Auf alle. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie in einem Jahr mehr als 50.000 Euro verdienen (durch Arbeit, Investitionen oder was auch immer), 23% Ihrer gesamten Gewinne an das Finanzamt zahlen müssen. Einschließlich der Gewinne, die Sie beim Handeln mit Bitcoin erzielt haben.

Muss ich auch Verluste beim Bitcoin angeben?

Ja, du bist verpflichtet. In diesem Fall hast du einen steuerlichen Vorteil, daher wäre es ratsam.

In der Steuererklärung kannst du Verluste mit anderen Kapitalgewinnen verrechnen, die du im Laufe des Jahres erzielt hast. Zum Beispiel, wenn du eine Transaktion mit Bitcoin durchführst, bei der du 100€ verlierst und an der Börse 300€ gewonnen hast, kannst du verrechnen und nur (300-100) 200€ Einkommensteuer zahlen.

Das Finanzamt erlaubt es außerdem, Verluste nicht nur im aktuellen Jahr, sondern auch in den nächsten 4 Jahren zu verrechnen. Zum Beispiel, wenn du Verluste durch den Handel mit Kryptowährungen im Jahr 2017 hattest und keinen Gewinn erzielt hast, kannst du diese mit Gewinnen verrechnen, die du in den nächsten 4 Jahren bis 2021 erzielen kannst.

Und was ist, wenn ich zwischen anderen Kryptowährungen tausche?

Dieser Fall ist etwas komplizierter. Jedes Mal, wenn Sie Kryptowährungen tauschen (zum Beispiel von Bitcoin zu Ethereum), bedeutet dies eine Änderung Ihres Vermögens. Gemäß der geltenden Vorschriften müssten die Verluste oder Gewinne jeder Transaktion bewertet und einzeln deklariert werden. Diese Transaktionen unterliegen auch der Einkommensteuer für natürliche Personen.

Die hier erklärten Fälle, auf die die Einkommensteuer anwendbar ist, beziehen sich auf juristische Personen. Das heißt, wenn Sie oder ich in Kryptowährungen investieren.

Wenn der Investor eine Firma ist, werden Gewinne aus Kryptowährungen in der Körperschaftsteuer deklariert. Es handelt sich um eine feste Steuer, mit der etwa 25% der Gewinne bezahlt werden.

Vielleicht kann Ihnen ein Video über Steuern auf virtuelle Währungen helfen, es besser zu verstehen?

Steuern für die Verwendung von Bitcoin als Zahlungsmittel

Es ist möglich, verschiedene Güter oder Dienstleistungen mit Bitcoin und anderen Kryptowährungen zu erwerben. Außerdem ist es seit Oktober 2015 in Europa als Zahlungsmittel zugelassen.

In diesen Fällen muss die Mehrwertsteuer gezahlt werden, wie bei jedem Kauf in Euro.

Daher muss der Käufer nichts angeben. Es ist der Verkäufer, der über alle Transaktionen mit Kryptowährungen informieren muss, und dies in den vierteljährlichen Umsatzsteuererklärungen angeben.

Zusätzlich muss der Verkauf von Bitcoins als Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer angegeben werden, je nachdem ob der Verkäufer ein Selbstständiger oder ein Unternehmen ist.

Die einzige Ausnahme wäre der Erwerb von Kryptowährungen mit Euro, der wie eine Investition behandelt würde.

Steuern bei Bitcoin-Mining

Der Kryptowährungsminer hat Ausgaben wie Ausrüstung und Stromkosten sowie einen Gewinn in Form von Kryptowährungen.

Es handelt sich also um eine berufliche Tätigkeit, die steuerpflichtig ist. Im Falle einer natürlichen Person wäre die zu zahlende Steuer die Wirtschaftstätigkeitssteuer, zusätzlich zur Einkommensteuer (IRPF). In der Theorie sollten sie sich auch als Selbstständige anmelden und die Sozialversicherung bezahlen.

Die steuerliche Behandlung von Minern ist jedoch noch unklar. Anfragen an die Steuerbehörde wurden gestellt, aber die Antworten waren so mehrdeutig, dass kein spezifisches Steuersystem für das Bitcoin-Mining festgelegt werden konnte.

Das Modell 720 für Bitcoin und Kryptowährungen

Im Oktober 2018 legte die Regierung den Gesetzesentwurf zur Bekämpfung des Steuerbetrugs vor, um neue Formen der Steuerhinterziehung zu bekämpfen und erwähnte dabei auch virtuelle Währungen.

Der Text betont das Ziel, Informationen über den Besitz und den Umgang mit virtuellen Währungen zu erhalten. Dies betrifft sowohl nationale als auch ausländische Börsen, die diese Informationen an die Steuerbehörde übermitteln müssen.

Es betrifft auch die Nutzer virtueller Währungen, da das Finanzamt über Ihre Kryptowährungstransaktionen informiert sein wird: Sie müssen Steuern auf Ihre Bitcoins zahlen, wenn Sie keine nette Strafe erhalten möchten.

Dieser Text erwähnt auch die Pflicht, das Modell 720 für Kryptowährungen und Bitcoin vorzulegen. Daher werden wir in Spanien anscheinend verpflichtet sein, es bald einzureichen, obwohl es sich um einen Gesetzesentwurf handelt.

Also, muss ich das Modell 720 für die Meldung von Bitcoins einreichen?

Denken Sie daran, dass das Modell 720 immer dann eingereicht werden muss, wenn Sie mehr als 50.000€ im Ausland haben (unter Berücksichtigung all Ihrer ausländischen Vermögenswerte: Immobilien, Aktien, Kryptowährungen...).

Das bedeutet, wenn Sie das Glück haben, mehr als 50.000€ im Ausland zu besitzen, werden Sie das Pech haben, das Modell 720 für Ihre Kryptowährungen einreichen zu müssen (nicht jetzt, aber in naher Zukunft). Andernfalls sind Sie nicht dazu verpflichtet.

Abschluss zur Deklaration von Kryptowährungen

  • Derzeit gibt es keine Kontrolle und Regulierung des Kryptowährungsmarktes. Dennoch, auch wenn es unwahrscheinlich ist, dass das Finanzamt Ihre Kryptowährungstransaktionen entdeckt, sind Sie verpflichtet, Steuern auf Bitcoins zu zahlen.
  • Die Steuern, die derzeit für Bitcoins und Kryptowährungen erhoben werden, sind die Einkommensteuer, die Mehrwertsteuer und die Steuer auf wirtschaftliche Tätigkeiten.
  • In Kürze wird es obligatorisch sein, das Modell 720 für Bitcoins einzureichen.

Alles in allem ist es ratsam, einen guten Steuerberater zu suchen, wenn Sie mit Bitcoins gehandelt haben und Ihre Steuererklärung abgeben müssen.

Fanden Sie es interessant? Erfahren Sie mehr über Bitcoins in unserem Kryptowährungsleitfaden.